Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a stabilit, prin Ordinul comun nr. 417/1204/2025 al președinților ANAF și AVR, publicat astăzi în Monitorul Oficial nr. 262/26.03.2025, criteriile pentru evaluarea riscului fiscal în vederea determinării operatorilor economici care prezintă risc fiscal ridicat, prevăzuți la art. 375 alin. (1^1) și la art. 435 alin. (3^1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal.

Potrivit actului normativ, criteriile pentru evaluarea riscului fiscal ridicat al operatorilor economici, persoane juridice, sunt următoarele:

1. operatorii economici nou-înființați sau la care au fost preluate părțile sociale în ultimele 12 luni;

2. operatorii economici care nu au desfășurat activități economice în ultimele 12 luni;

3. operatorii economici care au fost declarați inactivi și care au fost reactivați, în ultimele 12 luni;

4. operatorii economici care îndeplinesc cel puțin două din următoarele criterii:  nu au sedii secundare;  nu au active patrimoniale;  nu au fonduri financiare necesare achizițiilor de produse accizabile;

Citește mai mult în CECCAR Business Magazine.